독일, 2027년부터 암호화폐에 25% 세금 부과 검토

핵심 요약

• 해당 변경 사항은 2026년 이후 구매에 적용됩니다.
• 새로 취득하는 자산은 1년 면제 혜택을 잃게 됩니다.
• 기존 보유 자산은 현재 규칙을 유지합니다.
• 의료기관에 대한 급여 원천징수는 2028년부터 시작될 것으로 알려졌다.
• 스테이블코인, NFT 및 수익형 상품은 여전히 ​​불확실합니다.

독일이 고려 중인 것으로 알려진 것

독일 방송사 도이칠란트푼크는 9월 9일 독일 재무부가 비트코인, 이더리움 및 기타 교환 가능한 암호화폐 자산의 수익에 대해 자본 소득에 적용되는 과세 방식을 검토하고 있다고 보도했습니다 .

보도된 제안은 보유 기간에 관계없이 실현 이익을 독일의 25% 자본 소득세 제도에 포함시키는 내용을 담고 있습니다. 연대세와 (해당되는 경우) 교회세가 추가되면 실효세율이 높아질 수 있습니다.

재무부는 아직 기본 초안을 공개하지 않았으므로, 해당 제안은 법률이 아니며 의회에 상정되기 전에 변경될 수 있습니다.

구매 날짜에 따라 세금 체계가 결정됩니다.

독일에서는 현재 개인 보유 암호화폐를 취득 후 1년 이내에 매도할 경우 발생하는 이익을 개인 처분 소득으로 간주합니다. 1년 이상 경과 후 매도하는 경우에는 일반적으로 세금이 면제됩니다. 또한, 모든 개인 처분 거래로 인한 이익은 연간 총액이 1,000유로 미만일 경우에도 세금이 면제됩니다. 사업 활동 및 스테이킹 또는 대출로 인한 소득은 다른 규정이 적용될 수 있습니다.

보도된 제안에 따르면 2027년 1월 1일 이전에 취득한 자산에 대해서는 기존 과세 방식이 유지됩니다. 해당 날짜 이후에 취득한 암호화폐는 제안된 자본소득세 제도로 전환될 예정입니다. 따라서 동일한 토큰을 두 번 구매하더라도 취득 시점에 따라 서로 다른 과세 방식을 적용받을 수 있습니다.

타이밍	보고된 치료법
2027년 이전에 취득	현 정권 유지
2027년부터 획득	25% 체제 제안됨
2028년부터	제안된 원천징수 시작

암호화폐 스왑은 이미 세금 기록에 영향을 미칩니다.

현재 

재무부 지침 에 따르면 , 한 암호화폐 자산을 다른 암호화폐 자산으로 교환하는 것은 양도한 자산의 처분과 취득한 자산의 취득으로 간주됩니다. 암호화폐를 사용하여 상품이나 서비스 대금을 지불하는 것 또한 처분으로 간주될 수 있습니다.

따라서 투자자들은 유로화로의 인출 기록 이상의 정보가 필요합니다. 취득일, 환율, 거래 비용 또한 중요할 수 있습니다. 공개될 초안은 이러한 규칙들이 제안된 자본소득세 제도와 어떻게 상호 작용하는지 명확히 보여줘야 합니다.

원천징수가 1년 늦게 시작되는 이유는 무엇일까요?

새로운 세제 혜택이 시행된 후 1년 뒤에 자동 원천징수가 시작될 것이라고 합니다. 이 유예 기간은 세금 징수와 관련된 것이지, 세금 납부 의무 발생 시점과는 무관합니다.

보도된 대로 법안이 통과될 경우, 플랫폼이 거래에서 세금을 원천징수하지 않았더라도 2027년에 과세 대상 이익이 발생할 수 있습니다. 자동 원천징수가 이루어지지 않는다고 해서 세금이 전혀 발생하지 않는다는 의미는 아닙니다.

독일 경제지 한델스블라트는 이번 지연이 제공업체들이 필요한 기술적 절차를 구현할 시간을 주기 위한 것이라고 보도했습니다 . 운영 규칙이 발표될 때까지 투자자들은 거래소가 독일 세금 상황을 완벽하게 계산해 줄 것이라고 가정해서는 안 됩니다.

솔라나의 위험가중자산(RWA) 및 결제 증가율에 집중 문제가 있습니다.

해당 제안은 모든 암호화폐 자산을 명확하게 포괄하지는 않습니다.

공개 보고에서는 비트코인, 이더리움 및 기타 “교환 가능한 암호화 자산”을 언급합니다. 하지만 스테이블코인, NFT, 토큰화된 증권, 유동성 풀 포지션 또는 스테이킹 및 대출 보상을 어떻게 처리할지는 초안에서 명시하지 않습니다.

또한 초안에는 연간 면제 또는 공제액이 어떻게 적용되는지, 그리고 어떤 이익과 손실이 서로 상쇄될 수 있는지에 대한 설명이 포함되어야 합니다. 이러한 세부 사항은 명목 세율이 25%로 유지되더라도 활발한 거래자들에게 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.

자동 원천징수는 실질적인 문제를 야기합니다.

현재 공개된 보고서에는 외환 거래, 탈중앙화 프로토콜 또는 자체 보관 지갑을 통한 거래에 원천징수가 어떻게 적용되는지에 대한 설명이 없습니다. 또한 플랫폼 간 자산 이전 시 제공업체가 어떤 정보를 필요로 하는지도 불분명합니다.

이러한 규칙은 서비스 제공업체가 처리할 수 있는 계산과 납세자가 직접 유지해야 하는 기록을 결정합니다.

규칙이 바뀌기 전에 반드시 일어나야 할 일은 무엇일까요?

해당 조치는 현재 정부 간 초기 협의 단계에 있습니다. 초안이 공개되면 정의, 경과 규정 및 원천징수 요건을 검증할 수 있는 첫 번째 기회가 제공될 것입니다.

재무부는 이번 개혁으로 2031년까지 연간 약 3억 5천만 유로의 추가 세수가 발생할 것으로 예상하고 있는 것으로 알려졌습니다. 이 추정치는 시장 전반에 걸친 예상되는 재정적 효과를 나타낸 것이며, 개별 가입자가 부담해야 할 비용을 의미하는 것은 아닙니다.독일의 계획은 더 광범위한 EU 세금 제안과 혼동해서는 안 됩니다. 저희 팀은 이전에 

암호화폐 거래에 대한 세금 부과와 관련된 EU 제안을 검토했는데 , 이는 실현 이익에 대한 독일 소득세와는 다른 방식으로 운영될 것입니다.

암호화폐 보유자는 특히 제안된 마감 시한에 가까운 시점에 이루어진 거래에 대한 취득 및 처분 기록을 모두 보관해야 하며, 필요한 경우 자격을 갖춘 세무 전문가의 조언을 구해야 합니다.

본 기사는 정보 제공 목적으로만 작성되었으며 세금, 법률 또는 재정 자문으로 간주될 수 없습니다.

독일, 2027년부터 암호화폐에 25% 세금 부과 검토 중이라는 게시물이 Coindoo 에 처음으로 게재되었습니다 .